Retraite et épargne salariale

La retraite supplémentaire est une composante essentielle du système de prévoyance qui permet aux salariés d’accroître leur niveau de vie une fois à la retraite. En complément des régimes de base et complémentaires obligatoires, elle offre une solution adaptée pour anticiper la baisse de revenus liée à l’arrêt de l’activité professionnelle.

Qu’est-ce qu’une retraite supplémentaire ?

La retraite supplémentaire est un dispositif volontaire mis en place pour permettre aux salariés de se constituer une épargne retraite supplémentaire. Elle se matérialise généralement sous forme de contrats d’assurance, de plans d’épargne ou de dispositifs spécifiques proposés par l’entreprise. Les cotisations versées sont placées et fructifient au fil du temps, permettant ainsi de se constituer un capital ou de garantir une rente qui sera perçue à la retraite.

Il existe différents types de retraite supplémentaire, parmi lesquels on peut citer le Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP), le Plan d’Épargne Retraite Entreprise (PERE), ou encore le contrat Madelin pour les travailleurs non-salariés. Chacun de ces dispositifs présente des spécificités et des avantages fiscaux propres, permettant aux salariés de choisir la solution la mieux adaptée à leur situation.

À quoi cela sert ?

L’objectif principal de la retraite supplémentaire est de compléter les pensions issues des régimes obligatoires. En effet, ces dernières sont souvent insuffisantes pour maintenir le niveau de vie antérieur à la retraite, d’où l’intérêt de se constituer une épargne supplémentaire.

Avec l’allongement de la durée de vie et les réformes successives du système de retraite, il devient de plus en plus crucial de préparer sa retraite le plus tôt possible. La retraite supplémentaire apparaît alors comme une solution pertinente, permettant de se prémunir contre la baisse de revenus et d’assurer une meilleure qualité de vie une fois à la retraite.

La retraite supplémentaire présente de nombreux avantages :

Pour vos salariés :

• Ils reçoivent tous les mois des cotisations sur un compte retraite ouvert à leur nom auprès d’un assureur, ces cotisations n’entrent pas dans leur revenu imposable.
• Ces cotisations sont investies sur des supports financiers en vue de générer des intérêts.
• L’épargne constituée leur procurera un complément de revenu précieux lors de leur départ en retraite.
• Ils bénéficient d’un avantage salarial qui répond à un besoin d’actualité et qui fait la différence avec vos concurrents.

Pour vous en tant qu’employeur :

• Vous apportez un véritable avantage salarial à votre équipe, et vous étoffez ainsi votre package de rémunération.
• Vous offrez un revenu différé à vos salariés, financé par des cotisations exonérées de charges sociales et d’impôts.
• Vous fidélisez vos salariés dans la durée.

MIA Assurances, cabinet de courtage spécialisé dans l’accompagnement des TPE-PME pour la mise en place de solutions de protection sociale, est là pour vous aider à trouver la meilleure offre retraite pour vos salariés.

Nos études sont gratuites et non-engageantes, alors sollicitez-nous sans tarder pour mettre en place une retraite supplémentaire qui vous ressemble !

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Et concernant les dispositifs d’épargne entreprise ?

• Le Plan d’Epargne Retraite (PER):

Il est possible de souscrire à différents types de Plan d’Epargne Retraite (PER) :
– PER à adhésion obligatoire : si votre convention collective le prévoit, ou si vous souhaitez permettre à vos salariés de préparer au mieux leur retraite, vous pourrez opter en tant qu’employeur pour un PER d’entreprise obligatoire. Les versements seront faits par l’employeur et par le salarié.
– PER à adhésion facultative : dans ce cas, le versement sur le PER n’est pas obligatoire.
– PER individuel : vous avez cette possibilité si vous êtes TNS ou si votre entreprise n’a pas prévu ce dispositif.

Proposer un PER à vos salariés, ou souscrire un PER à titre individuel, est un moyen non négligeable de compléter ses revenus une fois à la retraite : mais il faut l’anticiper ! Recourir au PER permet donc de compléter le dispositif de retraite de base et de retraite obligatoire. Il faut également savoir que le PER permet de réduire ses impôts : en effet, les virements volontaires et facultatifs réalisés sur un PER sont déductibles du revenu imposable des salariés ! Cet avantage fiscal leur permet de réduire leurs impôts tout en préparant leur retraite.

• Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) :

Le PEE  permet aux salariés de contribuer volontairement à un compte d’épargne spécifique directement depuis leur salaire. Ces contributions échappent à l’impôt sur le revenu et aux charges sociales, offrant ainsi un avantage fiscal significatif pour les salariés.

Proposer un PEE donne à l’entreprise un avantage compétitif majeur face à la concurrence sur le marché du recrutement tout en permettant d’accroitre l’investissement des salariés au sein de l’entreprise. Par ailleurs, proposer un PEE permet de réduire le taux d’imposition de l’entreprise en déduisant les contributions de son bénéfice imposable. Egalement, l’entreprise peut bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 8% des sommes versées au PEE de ses employés, permettant de réduire encore d’avantage sa charge fiscale. Enfin, si l’entreprise propose un PEE, elle peut déduire les sommes versées au titre de la participation (intéressement) des salaires de ses employés. C’est donc un outil intéressant à la fois pour les employés et les entreprises permettant de créer un environnement de travail plus attractif tout en allégeant la fiscalité de l’entreprise !

• Le Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCO) :

En complément du PEE, l’entreprise peut également proposer un Plan d’Épargne Retraite Collectif (PERCO) à ses employés. Les salariés y contribuent de la même manière qu’au PEE, mais les fonds investis sont bloqués jusqu’à la retraite excepté dans des cas de déblocage anticipé prévus par la loi (achat de la résidence principale, invalidité…)

Pour l’entreprise, le PERCO peut représenter un moyen supplémentaire de renforcer sa politique de fidélisation des salariés tout en bénéficiant d’avantages fiscaux similaires à ceux du PEE, notamment la déductibilité des contributions de l’impôt sur les sociétés. Il offre également un cadre idéal pour aider les employés à préparer financièrement leur retraite, tout en promouvant une culture d’épargne à long terme au sein de l’entreprise.

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